Co to jest IKZE?
Źródło: Yaroslav Shuraev / Pexels
Rozwinięcie skrótu IKZE oznacza, Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Jest to bardzo motywujący i efektywny sposób na oszczędzanie bez zobowiązań. Rząd wprowadził IKZE właśnie po to, aby Polacy mogli oszczędzać bez stresu. Ma to być niejako rekompensata za obniżenie składki, która jest przekazywana do OFE. Ponad 10 lat temu została ona zmniejszona z 7,3 do 2,3 proc. wynagrodzenia. IKZE istnieje od 2012 roku, a jego pierwsza wersja nie była zbyt chwytliwa dla odbiorców. Dopiero po przekształceniu IKZE rok później, stało się ono atrakcyjnym sposobem na zaoszczędzenie konkretnej sumy na emeryturę.
Definicja IKZE
Tak jak już wcześniej zostało wspomniane IKZE, jest Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli możesz w nim prowadzić konto, na które wpłacasz pieniądze, mające zabezpieczyć Twoją sytuację, kiedy zdecydujesz się na emeryturę. Pieniądze, które wpłacasz na konto w IKZE, nie są objęte podatkiem od dochodów od osób fizycznych. Przystąpienie do IKZE jest w pełni dobrowolne, możesz mieć tego typu konto, ale nie musisz.
Sprawdź, na czym polega posiadanie konta IKE →
Jak działa IKZE
Osoba decydująca się na założenie konta w IKZE, sama ustala, ile chce na nie wpłacać. Osoby fizyczne mogą wpłacać 1,2-krotność przeciętnej pensji miesięcznej. Mikroprzedsiębiorcy, którzy zatrudniali w ciągu roku mniej niż 10 osób, mogą zgromadzić 1,8-krotność przeciętnej miesięcznej pensji rocznie. Wpłaty, których dokonujesz na IKZE, możesz odliczyć od podatku w corocznym zeznaniu PIT. Wystarczy tylko w formularzu wypełnić odpowiednie pole, daną kwotą. Konto IKZE jest kontem indywidualnym, co oznacza, że właścicielem może być tylko jedna osoba. Nie można zakładać konta na więcej osób, np. małżonkowie. Jedna osoba może mieć jedno konto, nie więcej. Zgromadzone środki możesz przeznaczyć, na co chcesz i podlegają one dziedziczeniu.
Podatki a IKZE i wypłaty
Zakładając konto w IKZE najlepiej nastawić się na to, żeby wypłacić środki po 65. roku życia, ponieważ takie jest założenie.
Jednak, jeśli będziesz chciał wypłacić je wcześniej, oczywiście możesz to zrobić. Jednak w tym momencie, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od wypłaconej kwoty.
Zakładając jednak, że dotrzymasz pieniądze do końca planu oszczędzania – zwrócona suma powinna być doliczona do podstawy opodatkowania za dany rok. Wypłatę możesz zrealizować raz lub w ratach. Zapłacisz wówczas 10% podatku zryczałtowanego. Nie jesteś również objęty podatkiem tzw. Belki. Jakie korzyści wynikają z obniżenia podatku PIT?
- 17 proc PIT w I progu podatkowym,
- 32 proc. PIT w II progu podatkowym,
- 19 proc. PIT w przypadku płacenia podatku liniowego.
Z IKZE może wypłacić pieniądze osoba, która została do tego uprawniona po śmierci założyciela konta. Jest to obarczone 10% podatku, tak jak standardowo ma to miejsce na koniec oszczędzania w IKZE.
Jak dokonywać wpłat w IKZE?
Minimalna suma, jaka powinna być wpłacana do IKZE, to 100 zł. Wpłaty powinny być dokonywane przynajmniej przez 5 lat (niekoniecznie pod rząd). Nie ma znaczenia, jak będą wpłacane pieniądze – czy to stałym przelewem, jednorazowo czy całkowicie nieregularnie. Warto wiedzieć, że nawet osoby, które są już na emeryturze mogą korzystać z konta w IKZE, a także przysługujących im ulg.
Dlaczego warto korzystać z IKZE?
- Możesz skorzystać z ulgi podatkowej i zaoszczędzić konkretną sumę pieniędzy,
- wpłat dokonujesz, kiedy chcesz i jak długo chcesz,
- Twoje zyski są wolne od podatku od zysków kapitałowych, oraz od spadków i darowizn.
Jakie instytucje mogą oferować założenie konta IKZE?
Instytucje, które mogą oferować założenie konta IKZE to:
- banki,
- fundusze inwestycyjne,
- domy maklerskie,
- zakłady ubezpieczeń na życie,
- dobrowolne fundusze emerytalne.
W Polsce IKZE otrzymasz m.in. w mBank, XTB, Generali Investments TFI, AXA TFI, PKO TFI, Investors TFI, Skarbiec TFI czy MetLife TFI.
Czy można przenosić pieniądze z IKZE do innych instytucji?
Można przenosić zgromadzone środki z IKZE do innych instytucji, ale tylko wtedy, kiedy również prowadzi ona IKZE. Nie można dokonywać wpłat transferowych np. z IKZE do PPE. Nie można również wycofać części zgromadzonych na koncie IKZE środków. Możesz dokonać zwrotu wszystkich środków dostępnych na koncie. Wówczas zwrot jest objęty opodatkowaniem PIT wg skali podatkowej.
Zalety konta IKZE
Główne zalety konta IKZE to:
- możliwość odliczenia od całorocznego podatku dochodowego,
- brak podatku od dochodów kapitałowych,
- posiadasz dużą swobodę podczas oszczędzania, w tym w fundusze notowane na giełdzie (ETF),
- nie ma dolnych granic wypłat,
- nie musisz dokonywać wpłat regularnie,
- tylko od Ciebie zależy ile i jak długo będziesz chciał dokonywać wpłat (minimalnie 5 lat, nie musi być pod rząd),
- brak opłat manipulacyjnych,
- niskie koszty zarządzania kontem,
- możesz wypłacić środki z IKZE, kiedy chcesz,
- zakładasz konto, nie będąc osobą pełnoletnią, ale posiadającą umowę o pracę,
- możesz przenieść fundusze do innej instytucji oferującej IKZE,
- środki, które wpłacasz na konto, są Twoją własnością,
- zgromadzone środki są dziedziczone.
Wady konta IKZE
Główne wady konta IKZE to:
- niski limit wypłat – w roku 2022 kwota ta wynosi 7 106,40 zł, a dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą jest to 10 659,60 zł,
- nieznaczna dywersyfikacja geograficzna (pod względem wyboru instytucji, nie aktywów),
- w niektórych instytucjach należy uważać na zbyt wysokie opłaty związane z prowadzeniem konta,
- aby skorzystać ze zwolnień podatkowych na koniec oszczędzania, musisz mieć ukończony 65. rok życia,
- 10% podatek przy dziedziczeniu rachunku IKZE.
IKZE – czy warto?
Ci, którzy zastanawiają się, jak zgromadzić odpowiednie fundusze, które zabezpieczą ich na emeryturze, powinni wziąć pod uwagę konto IKZE, ponieważ daje ono możliwość zaoszczędzenia konkretnej kwoty bez nadmiernego wysiłku i stresu. Na polskim rynku znajduje się wiele instytucji, które oferują założenie tego typu konta, więc z pewnością będziesz w stanie wybrać coś sensownego dla siebie. Jeśli nie chcesz pójść na emeryturę i zastanawiać się, czy będzie starczać Ci na życie, każda droga do oszczędzania jest jak najbardziej wskazana.
